От каких налогов освобождены инвалиды 1 группы

Содержание

Консультация пенсионного юриста по телефонуПо Москве и Московской обл.8 (499) 938-69-44Санкт-Петербург и область8 (812) 467-31-78Бесплатно по России8 (800) 350-57-92

Инвалиды относятся к одной из наиболее уязвимых в социальном плане категории граждан. В связи с этим, со стороны государства им оказывается широкий спектр социальной помощи. В данной статье рассмотрим, какие льготы инвалидам 1 группы положены сегодня в России.

Статус инвалида I группы

2020-04-02_11-37-58.jpg

Инвалидность присваивается на основании решения медико-социальной экспертизы. В основе подобного решения лежит некое тяжёлое заболевание, врождённая патология или полученная травма, послужившие причиной тяжёлого расстройства здоровья. В зависимости от тяжести такого расстройства, человеку присваивается одна из 3-х групп инвалидности.

Первая группа инвалидности является самой тяжёлой. Она присваивается лицам, утратившим способность самостоятельно обслуживать себя в быту, без содействия помощников.

Порядок её присвоения и полагающиеся таким гражданам льготы прописаны в следующих законодательных нормативах:

  • ФЗ №181;
  • ФЗ №166;
  • Правительственное постановление №95.

Елена СмирноваПенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.Вследствие тяжёлого поражения здоровья, инвалиды I группы относятся к наиболее уязвимым слоям общества. Поэтому им полагается особая защита со стороны государства.

Все оказываемые им меры господдержки условно подразделяются на следующие категории:

  1. Экономическая помощь. Сюда относятся налоговые преференции и назначение пенсионного содержания.
  2. Правовая. Законодательная защита прав инвалидов со стороны государственных структур.
  3. Медицинская. Обеспечивает право инвалида на предоставление ему всего объёма требующейся медицинской помощи и средств социальной реабилитации.

Социальные льготы

Для инвалидов полагаются следующие преференции в социальном плане:

  • Квотирование бюджетных учебных мест в высших образовательных заведениях;
  • Осуществление в стране программы «доступная среда»;
  • При желании трудоустроиться, инвалиду оказывается всемерная помощь в этом;
  • Бесплатная профессиональная подготовка и переквалификация;
  • Безвозмездное предоставление сотрудника из службы соцподдержки.

Перечисленные социальные меры позволяют сделать жизнь человека, страдающего тяжким расстройством здоровья, менее сложной, сгладить чувство оторванности от остального общества.

Налоговые льготы

Законодательство предоставляет людям, имеющим инвалидность I группы, льготы в налоговой сфере. Они носят характер полного или частичного освобождения от определённых видов налога.

Налог на имущество

Имущественному налогообложению подлежат любые виды недвижимости, оформленные на человека:

  1. Жилое помещение.
  2. Земельный участок.
  3. Дача.
  4. Гараж и прочие хозпостройки.
  5. Коммерческая недвижимость – торговая, производственная, относящаяся к сфере услуг.

Инвалид I группы освобождается от уплаты имущественного налога на любой из перечисленных объектов, за исключением коммерческих помещений.

Исключение сделано, чтобы не допустить использования мошеннических схем с фиктивной регистрацией коммерческих предприятий на инвалидов, с целью увода их в налоговую тень. Когда инвалид является совладельцем жилья или земли, то налоговая льгота распространяется только на его долю.

Транспортный налог

Инвалиды I группы освобождаются от уплаты налога на принадлежащее им автотранспортное средство. Эта же преференция распространяется на транспорт, используемый для его перевозки, даже если сам инвалид им не управляет.

При оформлении полиса автострахования ОСАГО, инвалидам по закону предоставляется 50% скидка от величины действующего тарифа. Обязательное условие – машина не должна иметь мощность свыше 100 л.с.

Земельный налог

Первая группа инвалидности даёт право на освобождение от земельного налога. Распространяется она на участки, находящиеся в собственности льготника, и не превышающие размером 6 соток.

Когда величина земельного надела больше установленного лимита, то излишки облагаются налогом на общих основаниях.

Льготы по НДФЛ

НДФЛ собирается со всех доходов, получаемых гражданами РФ в виде зарплаты, подарков, дивидендов, из иных финансовых источников. Величина его составляет 13% от полученной человеком суммы.

Инвалиды не является в этом смысле исключением, и обязаны также уплачивать подоходный налог. Но для них НКРФ делает ряд исключений.

Так, не подлежат налогообложению следующие доходы и полученные в дар вещи:

  • Пенсионные выплаты и пособия;
  • Помощь от работодателя, как в материальной, так и в денежной форме;
  • Единоразовые социальные доплаты;
  • Средства, получаемые в дар от благотворительных некоммерческих фондов;
  • Предоставляемые по льготной цене путёвки в санатории и профилактории;
  • Полученные в дар приспособления и аппаратура, предназначенные для социальной реабилитации инвалида.

Медицинские льготы

Медицинские льготы для инвалидов I группы в России включают в себя:

  1. Обслуживание в медучреждениях вне всякой очерёдности.
  2. К инвалидам, лишённым возможности передвижения, врач обязан самостоятельно прибывать на дом по вызову.
  3. Проезд до места лечения или прохождения реабилитации оплачивается из бюджетных средств.

Компенсация расходов на санаторно-курортное лечение

Для прохождения реабилитационных процедур в условиях санатория лицам, с присвоенной I группой инвалидности в первые три года полагаются бесплатные путёвки.

По истечении данного срока, при наличии дальнейших медицинских показаний, за ними сохраняется данная привилегия в общем наборе социальных льгот. Расходы на санаторно-курортное лечение покрываются в данном случае за счёт федерального бюджета.

Компенсация расходов на приобретение лекарств и протезирование

Льготы инвалидам I группы предусматривают безвозмездное предоставление лекарственных препаратов. Это правило распространяется только на медикаменты, выписанные по рецептуре лечащего специалиста.

Другое обязательное условие – лекарство должно входить в перечень, утверждённый правительственным постановлением.

Если же рецептурный препарат не попадает в данный список, то инвалид вправе получить 50% скидку при его приобретении. При самостоятельной покупке протезов, инвалид также может рассчитывать на скидку в 50% от его стоимости.

Получение средств реабилитации

Неотъемлемой частью социальной реабилитации инвалидов являются технические устройства и приспособления, увеличивающие их мобильность и дающие возможность выполнять простейшие действия.

Инвалиды первой группы, которым требуется для компенсации потерянных двигательных способностей использование таких приспособлений, могут получить их бесплатно.

К средствам реабилитации относятся:

  • Коляска инвалидная, с механическим, либо с электроприводом;
  • Трость инвалидная;
  • Костыли.

Жилищные льготы

Лица с I группой инвалидности, не имеющие личного жилища, или когда оно не отвечает необходимому уровню безопасности по строительным или санитарным нормам, вправе рассчитывать на содействие государственных органов.

Улучшение жилищных условий

Ряду инвалидов полагается предоставление жилья из муниципального фонда на правах социального найма.

Такая возможность доступна для инвалидов I группы, при соблюдении следующих условий:

  1. Квартира не рассчитана на проживание человека с данной группой инвалидности. Например, в подъезде отсутствует лифт, в дверные проёмы не может проехать инвалидная коляска.
  2. Жилище располагается в неблагоприятном с экологической точки зрения районе.
  3. Квартира не отвечает санитарно-гигиеническим нормативам.
  4. В квартире, совместно с инвалидом I группы проживает ещё несколько семей (жильё коммунального типа).
  5. Инвалид не является владельцем жилья, а арендует его на коммерческой основе у другого гражданина.

Льготы на оплату услуг ЖКХ

Для инвалидов первой группы полагаются 50% скидки на оплату коммунальных услуг. Это является существенной мерой финансовой поддержки, учитывая постоянно растущие тарифы ЖКХ.

Льготы инвалидам I группы на коммунальные услуги затрагивают:

  • Водоснабжение;
  • Канализация;
  • Электроснабжение;
  • Отопление;
  • Газоснабжение;
  • Вывоз ТБО;
  • Капремонт здания.

Скидки на проезд

Помимо бесплатного проезда до места лечения или санаторной реабилитации, инвалиды I группы имеют право на бесплатный проезд по внутригородским и пригородным маршрутам.

Данная льгота распространяется на муниципальный (региональный) общественный транспорт. Проезд в такси остаётся платным.

Образование и трудоустройство

Среди образовательных привилегий следует отметить:

  1. Возможность получения высшего образования на бесплатной основе.
  2. Зачисление в учебное заведение на бюджетное отделение по квоте, вне общего конкурса.
  3. Назначение повышенной стипендии.
  4. Предоставление учебного материала в доступной для инвалида форме – удалённое обучение, использование шрифта Брайля и так далее.

Елена СмирноваПенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.Инвалид, являющийся полностью дееспособным, по своему желанию, вправе быть трудоустроенным. Для этого службы занятости подбирают ему организацию с условиями труда, отвечающими характеру его заболевания. Он принимается на работу по системе квот, без испытательного срока.

Продолжительность рабочей недели для инвалида первой группы не может превышать 35 часов. Очередной оплачиваемый отпуск для него составляет не меньше 90 дней ежегодно.

Региональные льготы

ФЗ №5 предоставляет отдельным субъектам РФ самостоятельно вводить местные льготы для инвалидов, вдобавок к прописанным в федеральном законодательстве. Набор таких дополнительных региональных преференций широко варьируется, в зависимости от возможностей бюджета региона.

Так, в Санкт-Петербурге инвалиды I группы за проезд в такси оплачивают всего 10% стоимости от установленного перевозчиком тарифа. Остальные 90% компенсируются из бюджета Северной столицы.

Предоставление льгот для лежачих инвалидов

Инвалидам, не способным на самостоятельное передвижение, полагаются дополнительные привилегии от государства.

Предоставление сиделки

Предоставление бесплатной сиделки возможно, если у него нет родственников, способных оказывать уход. Услуги по уходу осуществляет сотрудник местных органов социальной поддержки.

Средства технической реабилитации

Получение средств технической реабилитации. В этот перечень входит более двухсот различных устройств, начиная от специальных протезов, и заканчивая программным обеспечением.

Льготы лицам, осуществляющим уход за инвалидами первой группы

Уход за человеком, имеющим тяжёлую дисфункцию двигательного аппарата, или иные серьёзные нарушения здоровья, отнимает массу времени и сил. Для поощрения граждан, берущих на себя это бремя, государством принят ряд социальных мер.

В них входят:

  • Налоговые преференции. Освобождение от транспортного, имущественного и земельного налога;
  • Бесплатный проезд во внутригородском транспорте, кроме такси;
  • 50% скидки на оплату услуг ЖКХ и стационарного телефона.

При поездке инвалида в санаторий, сопровождающий получает билет на проезд, место для проживания в медучреждении и питание за счёт госбюджета.

Заключение

Список льгот, положенных инвалидам I группы достаточно широк. За получением вышеперечисленных преференций необходимо обратиться в местное отделение социального обеспечения. При невозможности личного обращения, сделать это может официальный представитель инвалида.

Если вы нашли ошибкуПожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

CTRL + ENTER

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Со стороны государства в отношении граждан, достигших пенсионного возраста и имеющих инвалидность 1 группы, осуществляется существенная социальная поддержка в видеденежного содержания и доплат.Программы финансируются из федерального и местного бюджета. Цель таких социальных программ: улучшение материального состояния пенсионеров- инвалидов 1 группы. В рамках данной статьи представлена информация о том, какие доплаты положены пенсионерам-инвалидам 1 группы согласно современному законодательству.

Содержание

Правовые основы

Инвалидом признается гражданин, который имеет заболевание или травму, прочий дефект, нарушающий функциональностьорганизма, что снижает качество жизни. Такой гражданин не может самостоятельно себя обслуживать, либо это дается ему с большим трудом. В зависимости от тяжести имеющейся травмыразличают несколько групп инвалидности.

Для1 группы инвалидности характерна полная нетрудоспособность. По этой причине сумма доплат выше, чем длядругих групп инвалидности.

Процесс назначениядоплат к пенсии при инвалидности осуществляется в соответствии с приказом Министерства здравоохранения и социального развития№ 294 от 30.09.2004 года.

Основы доплат по бюджетам:

Вид доплаты

Характеристика

Федеральная

Характерен для ситуации, когда прожиточный минимум области ниже прочих регионов страны.

Региональная

Характерен для ситуации, когда прожиточный минимум области выше других регионов.

Процедура оформления доплат

Процесс назначения доплаты подобных граждан осуществляется параллельно выплате пенсий.Процесс оформления аналогичен таквому пообычной пенсии. Это означает, что на первоначальном этапе собирается требуемый пакет документации, который далеедолжен быть предоставлен в филиал ПФ РФ по месту проживания пенсионера.

Важно! Выплаты для данной категории гражданклассифицируют на два типа: социальныеи страховые. Первый типпенсии положен тем, у кого трудовой стаж – равен 0.Страховая пенсия предоставляется гражданину, даже если он отработал даже единственныйтрудовой день.

При каких условиях назначается страховая пенсия отражено ниже:

  • есть документальное подтверждение нетрудоспособностиот врачей и комиссии;
  • наличие трудового стажа у инвалида;
  • отсутствует умышленное причинение вреда здоровью.

Важно! Сумму дополнительных выплатпо инвалидностиимеет непостоянный характер. К примеру, при улучшении состояния здоровья и снятия инвалидности,назначение доплат прекращается. Однако это правило применимо только для 3 группы инвалидности, которая является трудоспособной.

Органы, куда следует  обращаться

Решением вопросов по назначению и выплатедоплат к пенсии по причине инвалидности занимается Пенсионный фонд. Обращаться инвалиду следует в тот филиал, который расположен по месту его проживания.В качестве альтернативу можно прийти в органы МФЦ и подать туда документы. Однако это займет немного более значительный период времени.

Среди обязательных документов можно назвать:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • заключение медицинской комиссии, в котором прописан факт наличия инвалидности 1 группы;
  • трудовая книжка при наличии;
  • прочий документ для подтверждения трудового стажа при отсутствии трудовой книжки.

Кому положено назначение доплат

Правом получения доплат обладают все граждане, которые утратили трудоспособность и имеют группу инвалидности.Размер доплат зависит именно от установленной группы.

Важно! Доплата не будет производиться, если будет установлен факт причинения вреда собственному здоровью умышленно.

Категории, которым положена субсидия к пенсии:

  • военные ветераны;
  • пенсионеры с установленной инвалидностью;
  • герои СССР;
  • граждане, пострадавшие от репрессий;
  • узники концлагерей;
  • вышедшие на пенсию военные;
  • солдаты, которые получилиинвалидность в процессе исполнения обязанностей.

Размер доплат к пенсии

Сумма находится в прямой зависимостиот установленной группы инвалидности пенсионера. Данная группа присваиваетсяпри прохождении медицинского обследованияи отмечена в документе медико-социальной экспертизы.

Сумма доплат выше, чем больше размер полученных увечий, которые напрямую влияют на трудоспособностьгражданина.

Каждый год производится индексация суммы доплат в зависимости от социальной политики государства.

Последняя индексация была проведена в феврале 2019 года.

В таблице отражены размеры выплат по группаминвалидности.

Группа инвалидности

Сумма доплаты, рублей

1

3782

2

2701

3

2162

Важно! Сумма ежемесячных доплат зависит также от набора получаемых социальных услуг, среди которых выделены в рамках государственной программы.

Значения из вышеуказанной таблицыподходят для тех граждан, которые полностью отказались от всех социальных услуг.

При использовании каких – либо услуг из возможного набора сумма доплат сокращается.

Способ получения полной доплаты

Для получения полного размера доплат пенсионеру следует отказаться от всех существующих социальных услуг.

В таблице представлены суммыденежного эквивалентапо каждому виду социальной услуги

Вид социальной услуги

Размер денежного эквивалента, рублей

Снабжение лекарственными препаратами по установленному в законе перечню

863

Обеспечение путевками для лечения в санаториях

133

Льготный проезд на наземном транспорте

124

Важно! Отказаться от услуг пакета НСУ можно частично: то есть например, только от путевок в санатории.

Для отказа пишется заявление по специальной форме в органы ПФР, где и происходит его рассмотрение.

Важным моментом являются сроки подачи заявления: они установлены официально до 1 октября текущего года. Приподаче заявления позже указанного срока, монетизацияльгот производиться не будет. Сам процесс монетизации будет осуществлятьсяс 1 января следующего года.

Установленные  законом доплаты за инвалидность

Размер доплат зависит от характера пенсионного содержания и группы инвалидности.

В 2019 году для пенсионеров, имеющих инвалидность сумма доплат следующая

Группа инвалидности

Сумма доплат, руб.

1

7820

2

3910

3

1955

Важно! Данныезначение имеют отношении к тем пенсионерам, которые не имеют иждивенцев.

Д = В * К * Кп,

где Д – размер доплат, руб.;

В – сумма фиксированной выплаты, которая установлена для инвалида, руб.;

К – коэффициент для соответствующей группы:

  • 200% – для 1 группы;
  • 100% – для 2 группы;
  • 50% – для 3 группы;

Кп – персональный коэффициент для инвалида, который предоставляет право повышенных выплат.

Пример № 1.Исходные данные для расчета:

  • Трудовой стаж инвалида – 15 лет;
  • инвалидность– 1 группа.

Расчет:

  • базовая величина – 5123 рубля;
  • расчет: 5123 * 200% = 10246 руб.

Особенности расчета доплат для инвалидов на гособеспечении

Для начисления доплат к таким гражданам применимаобычная схема и формула. Главным отличием является учет социальной пенсии по старости и повышающего коэффициента.

Важно! На2019 год базовая величина выплат составляет 5304 руб.

Размер коэффициента для повышенияиндивидуален для каждой группы. Размах вариации составляет 15-100%.

Особенности выплат для инвалидов-пенсионеров Крайнего Севера

Для северных территорий применяется специальный повышающий коэффициент. Такая надбавка предусмотрена для всех видов выплат: по инвалидности и социальных доплат.

Повышающий северный коэффициент также применяется для всех инвалидов вне зависимости отустановленной группы.Величина надбавки изменяется от 1,4 до 2 в зависимости от региона проживания.

Пример № 2. Исходные данные для расчетов:

  • инвалидность 2 группы;
  • город Воркута;

Расчет:

  • размер фиксированной оплаты составляет 5123 рубля;
  • повышающий коэффициент для Крайнего Севера– 150%;
  • коэффициент группы – 100%;
  • для Воркуты районный коэффициент равен 1,6;

Пенсионер может выбирать один изпредлагаемых коэффициентов: либо 1,6 или 150%

  • сумма доплаты при выборе северного коэффициента: 5123*100%*150%*= 7684 рубл.;
  • сумма доплаты при выборе районного коэффициента: 5123 * 100% * 1,6 = 8196 руб.

Для пенсионера выгодней использовать районный коэффициент, так как сумма доплаты будет выше на 485 рубл.

Доплата пенсионеру за иждивенцев

При наличии иждивенцев у пенсионера- инвалида ему полагается специальная доплата за каждого из них.

Важно! Возраст иждивенцев не должен превышать 23 лет.

При расчете размера доплаты учитывают тот факт, чтосумма не может превышать 1/3 базовой ставки пенсионера.Количество оплачиваемых иждивенцев не может превышать 3 человек.

При наличииу пенсионера- инвалида статуса военного для расчета используют денежное довольствие в размере 32% за каждого иждивенца. Максимальное количество иждивенцев также ограничено 3.

Выплаты за уход

Для тех, кто оказывает уход за пенсионером – инвалидом положена доплата в виде дотации.

Сумма дотации включается в размер пенсии, получаемой инвалидом:

В 2019 году такая сумма составляет:

  • при уходе за ребенком- инвалидом– 5500 рублей;
  • при уходе за инвалидом 1 группы – 1200 рублей.

Важно! Для жителей Севера данные значения увеличиваются на размер районного коэффициента.

Сумма ежемесячной денежной выплаты

Такая сумма положена в рамках программы монетизации льгот. При отказе отнабора социальных услуг, размер доплат будет увеличен:

Группа инвалидности

Сумма, руб.

1

3782

2

2701

3

2162

Какие доплаты имеют военные пенсионеры- инвалиды

Факторы, влияющие на размер доплат:

  • есть различия между доплатами к пенсии для военных по срочной и контрактной службе;
  • причина нетрудоспособности: увечье,которое было получено или заболевание, которое было приобретено.

В таблице отражены возможные случаи для срочной службы.

Причина нетрудоспособности

Группа инвалидности

Доплата, %

Получение травмы на службе

1

300

2

250

3

175

Приобретение заболевания

1

250

2

200

3

150

При контрактной службе в основе расчетов лежит денежноедовольствие.

Причина нетрудоспособности

Группа инвалидности

Доплата

Получение травмы на службе

1

85% от денежного довольствия

2

3

50% от денежного довольствия

Приобретение заболевания

1

75% от денежного довольствия

2

3

40% от денежного довольствия

Важно! Размер доплат для контрактников не может быть ниже выплат для срочников.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Какие еще дополнительные документы могут потребоваться для расчета доплат?

Ответ. Среди таких документов можно отметить:

  • сведения о средней оплате труда за 5 лет работы до 31.12.2001 года;
  • документы поиждивенцам;
  • информацияо месте проживания;
  • документы, подтверждающие изменение ФИО.

Вопрос № 2. Какие факторы влияют наоплату пособия?

Ответ. Среди таких факторов можно указать:

  • размер социальных выплат;
  • территория проживания;
  • наличие иждивенцев.

Вопрос № 3. Какие документы необходимо предоставить в ПФ РФ для получения компенсационной выплат ухаживающему лицу?

Ответ: Среди документов можно назвать:

  • паспорт;
  • трудовая книжка (если она есть);
  • справка с биржи труда;
  • справка из территориального отдела ПФ РФ и неназначении пенсии и прочих социальных выплат.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. Гражданин обращается в органы ПФ РФ для того, чтобы провести расчет доплат с учетом персонального и районного коэффициента

Комментарий. По действующему законодательству применяться может только один и повышающих коэффициентов.Выбрать можно более выгодный вариант из двух видов доплат.

Ошибка № 2. У инвалида – пенсионера на иждивении находятся 4 человека. Он просит осуществить ему доплату за всех 4.

Комментарий. Для расчета доплат по действующему закону применяется может быть использовано только 3 иждивенца. Для 4, 5 и далее иждивенцев пересчет не может быть осуществлен.

Подведем итоги

Инвалидом признается лицо, утратившее работоспособность (полностью или частично). Так как такой гражданин, как правило, не имеет возможности обеспечивать себя, государство берет на себя функции заботы об инвалиде в виде финансовой поддержки.

Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в  2021 году.

Какие виды налоговых льгот предусмотрены в  2021 году

a45177-300x171.jpgЛьготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

  • полная либо частичная утрата трудоспособности;
  • необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
  • недостаток конечностей;
  • серьёзные психофизические расстройства;
  • утрата внутренних органов;
  • неизлечимые патологии;
  • необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.

На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

  • имущество;
  • землю;
  • личный автотранспорт;
  • привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.
Важно! На основании Федерального закона № 181, присвоить гражданину 1 или 2 группу инвалидности может только медицинская комиссия. Поэтому для оформления причитающихся льгот обязательно потребуется заключение МЭС.
Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон от 24.11.1995 № 181

Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:

  1. Компенсация стоимости проезда к месту лечения;
  2. Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;
  3. Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;
  4. Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;
  5. Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;
  6. Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;
  7. Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;
  8. Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.

Начиная с 2019 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.

Подробно о налоговых льготах

nalofg1-300x200.jpgИтак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

  • на транспорт;
  • имущественную собственность;
  • земельные участки.

Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.

Имущественный налог

images__news_2015-10_metry1-300x200.jpgСогласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

  • квартиры;
  • частные домовладения;
  • гаражные постройки;
  • дачи;
  • комнаты;
  • доли в квартире.

Чтобы освободиться от уплаты налогов на находящуюся в собственности недвижимость, необходимо обратиться с соответствующим заявление в ИФНС по месту фактического проживания. Сроки подачи таких заявлений не регламентированы, поэтому это можно сделать в любое время. Кроме этого, инвалидность 1 и 2 группы позволяет оплачивать коммунальные услуги в половинном размере.

Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.

Налог на автотранспорт

transportnyj-nalog-dlya-invalidov-300x225.jpgТранспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД. Сюда относятся:

  • грузовые и легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • катера и моторные лодки.

Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

  1. Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.
  2. Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.
  3. Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

Льготы распространяются на оформление полисов автострахования. В частности, ОСАГО можно приобрести по цене на 50% меньше реальной. Нужно понимать, что данная привилегия распространяется только на транспортные средства, переоборудованные для нужд инвалидов.

Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.

Налог на землю

1369382772_nalogi-na-imuschestvo-2-300x198.jpg

С 2018 г. инвалиды данной категории полностью освобождены от уплаты земельного налога за участок, находящийся в собственности, при условии не превышения 600 кв.м. Льгота распространяется только на 1 земельный надел по выбору самого собственника, пользующегося налоговыми привилегиями.Для того чтобы льгота была применена к конкретному наделу, необходимо было подать в ФНС уведомление нового образца до 1.07.2018 г. Если такой документ не будет своевременно направлен в ИФНС, льгота будет применена автоматически к тому из участков, в отношении которого рассчитан наибольший по сумме налог.

Налоговый вычет

123-300x157.jpgДля граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

  1. Освобождение прибыли от налога для физических лиц.
  2. Стандартный налоговый вычет.

Согласно этим правилам, НДФЛ не будет высчитываться со следующих видов выплат:

  • средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
  • расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
  • затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
  • финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
  • возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
  • материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
  • денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

Госпошлины

nasledstvo-66-1024x678-300x199.jpgДля граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:

  1. Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.
  2. 50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.
  3. Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.

Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

Это необходимо знать

3bc8326c42c51c18ed82a56e8b9245b7-300x177.jpgВажно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

  • документально подтвердить статус: группа инвалидности присваивается комиссией МЭС, которая выдает официальное заключение;
  • уведомить соцзащиту: полученное заключение вместе с пакетом документов предоставляется в территориальное подразделение соцзащиты;
  • уведомить Пенсионный фонд: сделать это нужно не позднее 3 суток с момента получения заключения врачебной комиссии;
  • посетить ИФНС , чтобы сделать перерасчет налоговой базы.

Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

  • паспорта;
  • медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
  • трудовой книжки (если таковая имеется);
  • персональной реабилитационной программы.
Важно! Ксерокопии должны обязательно подтверждаться оригиналами, поэтому подлинники указанных документов также придётся брать с собой.

Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

  • фамилия и инициалы заявителя;
  • полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
  • вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
  • группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
  • дата заполнения и подпись заявителя.

Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ.

Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС.

Последние изменения 

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Используемые источники:

  • https://pfrf-kabinet.ru/lgoty/invalidam-1-gruppy.html
  • https://garant-konsult.com/doplata-k-pensii-invalidam-1-gruppy-razmer/
  • https://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov.html

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
Добавить комментарий